Wie viel bleibt dir von der Abfindung?

So rechnen wir

• Ohne Fünftelregelung: Die Abfindung kommt einfach zu deinem übrigen zu versteuernden Einkommen (zvE). Steuer auf die Abfindung = Steuer auf (zvE + Abfindung) minus Steuer auf zvE.
• Mit Fünftelregelung (§ 34 Abs. 1 EStG): Wir rechnen die Steuer auf zvE + ein Fünftel der Abfindung, ziehen die Steuer auf zvE ab und nehmen den Unterschied mal fünf. Ist dein übriges zvE negativ, gilt: fünfmal die Steuer auf ein Fünftel des gesamten zvE.
• Tarif: Einkommensteuer nach § 32a EStG 2025 und 2026 (Grund- oder Splittingtarif). Wir haben 84 Werte mit dem Einkommensteuerrechner des Bundesfinanzministeriums verglichen – alle stimmen auf den Euro, der Soli auf den Cent.
• Soli: 5,5 % der Einkommensteuer, aber erst über der Freigrenze (2026: 20.350 € Steuer, gemeinsam 40.700 €; 2025: 19.950 € / 39.900 €) und darüber gemildert (höchstens 11,9 % des Betrags über der Freigrenze). Kirchensteuer: 8 % oder 9 % der Einkommensteuer.
• Schätzung aus dem Bruttolohn: Brutto − 1.230 € Arbeitnehmer-Pauschbetrag − deine Renten-, Kranken- und Pflegebeiträge (Renten 9,3 %, Kranken 7,3 % + halber durchschnittlicher Zusatzbeitrag 2025: 2,5 % / 2026: 2,9 %, davon 96 % abziehbar, Pflege 1,8 %; jeweils bis zur Beitragsbemessungsgrenze) − 36 € Sonderausgaben-Pauschbetrag (gemeinsam 72 €).

Wo wir nähern

• Wir nehmen an, dass die Fünftelregelung für dich gilt. Das Finanzamt verlangt eine „Zusammenballung“: Du bekommst durch die Abfindung im Jahr der Auszahlung mehr, als du bei normaler Weiterarbeit bekommen hättest. Wird die Abfindung auf zwei Jahre verteilt, fällt die Vergünstigung meist weg.
• Die Schätzung aus dem Bruttolohn kennt keine weiteren Einkünfte, Werbungskosten über 1.230 €, Kinderfreibeträge oder Sonderausgaben. Mit dem zvE aus dem Steuerbescheid rechnest du genauer.
• Nicht enthalten: Arbeitslosengeld im selben Jahr (Progressionsvorbehalt), Kirchensteuer-Kappung, Kinderlosen-Zuschlag zur Pflege bei der Schätzung, Sachsen-Sonderregel Pflege.
• Die Lohnsteuer, die der Arbeitgeber bei der Auszahlung abzieht, kann von „ohne Fünftelregelung“ abweichen. Maßgeblich ist am Ende der Steuerbescheid.
• Freiwillig gesetzlich Krankenversicherte: Die Kasse kann die Abfindung als Einnahme werten – das rechnen wir nicht.

Quellen

• § 34 EStG (Fünftelregelung) – gesetze-im-internet.de; § 24 Nr. 1 EStG (Entschädigungen) – gesetze-im-internet.de
• § 32a EStG, Tarif ab 2026 – gesetze-im-internet.de; Tarif 2025: Art. 1 Steuerfortentwicklungsgesetz, BGBl. 2024 I Nr. 449 – Wortlaut
• Wachstumschancengesetz, BGBl. 2024 I Nr. 108: Fünftelregelung ab 2025 nicht mehr im Lohnsteuerabzug (§ 39b Abs. 3 EStG) – recht.bund.de
• Solidaritätszuschlaggesetz, §§ 3, 4 – § 3, § 4; Freigrenze 2026: Art. 4 SteFeG – Wortlaut
• Abgleich des Tarifs: BMF, Berechnung der Einkommensteuer – bmf-steuerrechner.de
• Keine Sozialabgaben auf Abfindungen: Bundessozialgericht, Urteil vom 21.02.1990, 12 RK 20/88 (BSGE 66, 219); § 14 SGB IV – gesetze-im-internet.de
• Arbeitnehmer-Pauschbetrag, § 9a EStG – gesetze-im-internet.de; Vorsorgeaufwendungen, § 10 EStG – gesetze-im-internet.de; § 10c EStG – gesetze-im-internet.de
• Beitragsbemessungsgrenzen 2026 (Sozialversicherungsrechengrößen-Verordnung 2026) – Bundesregierung; durchschnittlicher Zusatzbeitrag 2026: 2,9 % – Bundesministerium für Gesundheit